Analisis Pengaruh Non-Performing Financing (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR), Efesiensi Operasional (BOPO) dan Firm Size Terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia Tahun 2020-2024
Keywords:
Non-Performing Financing (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR), BOPO, Firm Size, ProfitabilitasAbstract
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Non-Performing Financing (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR), efisiensi operasional (BOPO), dan firm size terhadap profitabilitas bank syariah di Indonesia periode 2020–2024, dengan profitabilitas diproksikan menggunakan Return on Assets (ROA). Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan jenis penelitian asosiatif dan memanfaatkan data sekunder berupa laporan keuangan tahunan bank syariah. Teknik analisis yang digunakan adalah regresi data panel. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial Non-Performing Financing (NPF) berpengaruh negatif namun tidak signifikan terhadap profitabilitas, Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh positif namun tidak signifikan terhadap profitabilitas, efisiensi operasional (BOPO) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas, serta firm size berpengaruh positif namun tidak signifikan terhadap profitabilitas. Temuan ini menunjukkan bahwa kecukupan modal yang tidak dimanfaatkan secara optimal dapat menurunkan profitabilitas, sementara peningkatan biaya operasional dalam kondisi tertentu dapat diikuti dengan peningkatan laba. Selain itu, NPF dan firm size tidak memiliki pengaruh yang signifikan terhadap profitabilitas. Penelitian ini diharapkan dapat memberikan implikasi bagi manajemen bank syariah dalam meningkatkan kinerja keuangan melalui pengelolaan modal dan efisiensi operasional yang optimal.
Unduhan
References
Agustin, H., Hariswanto, H., & Bustamam, N. (2018). the Effect of Non Performing Financing Mudharabah and Musyarakah and Ownership of Banks on the Profitability of Sharia Banks. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 1(2), 33–45. https://doi.org/10.25299/jtb.2018.vol1(2).2814
Almunawwaroh, M., & Marliana, R. (2018). Pengaruh CAR, NPF dan FDR terhadap profitabilitas bank syariah di Indonesia. Amwaluna: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Syariah, 2(1), 1–17.
Astuti, R. P. (2022). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Financing to Deposit Ratio, Non Performing Financing, dan Biaya operasional Pendapatan Operasional Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(03), 3213–3223. http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v8i3.6100
Dalimunthe, N., & Lubis, N. K. (2023). Dalimunthe, N., & Lubis, N. K. (2023). Peran lembaga perbankan terhadap pembangunan ekonomi Fungsi dan tujuannya dalam menyokong ketenagakerjaan. Jurnal Masharif Al-Syariah Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 8(4)..pdf. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 8(4), 956–963.
Diamond, D. W. (1984). Financial intermediation and delegated monitoring. The Review of Economic Studies, 51(3), 393–414.
Doğan, M. (2013). Does Firm Size Affect The Firm Profitability ? Evidence from Turkey. Research Journal of Finance and Accounting, 4(4), 53–60.
Efendy, F., & Fathoni, S. (2019). Pengaruh Rasio Kinerja Bank Terhadap Profitabilitas Industri Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 5(3), 217. https://doi.org/10.29040/jiei.v5i3.655
Hamzah, A. (2018). Pengaruh Faktor Makro Ekonomi Terhadap Pembiayaan Bermasalah (Penelitian Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2010-2017). JIFA (Journal of Islamic Finance and Accounting), 1(2), 73–90. https://doi.org/10.22515/jifa.v1i2.1416
Hendrayanti, S., Muharam, H., & Manajemen, J. (2013). Analisis Pengaruh Faktor Internal Dan Eksternal Terhadap Profitabilitas Perbankan (Studi Pada Bank Umum Di Indonesia Periode Januari 2003 -Februari 2012). Diponegoro Journal Of Management Volum, 2(3), 1–15. http://ejournal-s1.undip.ac.id/index.php/dbr
Istiani, & Hayati, S. (2025). Pengaruh Struktur Modal dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia (Studi Empiris Bank Umum Syariah di Indonesia). Jurnal Perbankan Syariah, 4(1), 215–224. https://doi.org/10.20414/jps.v4i1.13726
Jensen, M. C., & Meckling, W. H. (2019). Theory of the firm: Managerial behavior, agency costs and ownership structure. In Corporate governance (pp. 77–132). Gower.
Junaedi, E. (2016). Analisis Pengaruh Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Jurnal Asy-Syukriyyah, 17(1), 16–31.
Ochta Nur, T. H., & Tri Widyarti, E. (2019). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum Syariah (Studi Empiris pada Bank Umum Syariah di Indonesia pada Periode 2014Q1-2018Q4). Diponegoro Journal of Management, 8(4), 76–86. http://ejournal-s1.undip.ac.id/index.php/djom
Putri, T. E., & Andriansyah, A. (2022). Pengaruh Struktur Modal, Ukuran Perusahaan Dan Pertumbuhan Penjualan Terhadap Pertumbuhan Laba. JASS (Journal of Accounting for Sustainable Society), 4(01).
Rofi’ah, K., & A’yun, A. (2019). Faktor-Faktor Non-Performing Financing (NPF) di Bank Umum Syariah Indonesia. Jurnal Ekonomi, 24(3), 452–467.
Susilo, H., & Cahyono, D. (2015). 476-1052-1-Sm. October, 113–130. https://doi.org/10.14414/jbb.v5i1.383
Wibowo, E. S. (2012). Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF Terhadap Profitabilitas Bank Syariah (Studi Kasus pada Bank Mega Syariah, Bank Mualamat dan Bank Syariah Mandiri Periode Tahun 2008-2011). Diponegoro Journal of Management, 2(2), 1–10. http://ejournal-s1.undip.ac.id/index.php/djom
Yuliani, E., Pradiani, T., & Alamsyah, A. R. (2022). Pengaruh Pengetahuan Terhadap Keputusan Menjadi Nasabah Bank Syariah Melalui Pemediasi Minat Dan Kesadaran. Jurnal Ekonomi Manajemen Dan Bisnis, 2(2), 1–12. https://doi.org/10.32815/jubis.v2i2.904
